사업을 하다 보면 법인카드를 어떻게 써야 할지 고민될 때가 많습니다. 그냥 쓰면 될 것 같지만, 세법상 몇 가지 중요한 규칙을 지켜야 법인세 절감 효과를 제대로 볼 수 있습니다. 반대로 잘못 사용하면 세금 혜택을 받지 못할 뿐만 아니라, 불필요한 세금 부담까지 떠안을 수 있습니다.
이번 글에서는 법인카드를 어떻게 활용해야 법인세를 절감할 수 있는지, 그리고 주의해야 할 사항은 무엇인지 쉽게 설명해 보겠습니다.
1. 법인카드를 쓰면 법인세 절세가 되는 이유
1) 법인카드 사용 내역은 자동으로 기록된다
법인카드는 사업과 관련된 지출을 자동으로 기록해 주기 때문에 세무 처리가 훨씬 편리해집니다. 개인카드를 사용하면 일일이 증빙을 챙겨야 하지만, 법인카드는 홈택스에서 자동으로 내역을 확인할 수 있습니다.
2) 법인세는 이익을 기준으로 부과된다
법인세는 법인의 순이익(수익 - 비용)에 세율을 적용해 계산됩니다. 즉, 법인카드를 활용해 사업 관련 비용을 적절히 지출하면 순이익이 줄어들고, 이에 따라 법인세 부담도 낮아집니다.
3) 부가세 공제도 받을 수 있다
법인카드로 결제하면 부가세 공제도 가능합니다. 예를 들어 1,100만 원(부가세 포함)짜리 사무용 가구를 구입했다면, 부가가치세 100만 원을 환급받을 수 있습니다.
2. 법인카드 사용 시 주의할 점
1) 대표이사나 직원이 개인적으로 사용하면 안 된다
법인카드는 법인 운영과 관련된 비용을 지출할 때만 사용해야 합니다. 만약 대표이사나 직원이 개인적인 용도로 법인카드를 사용하면 문제가 될 수 있습니다.
- 📌 가지급금 처리: 법인 운영과 관련 없는 지출은 대표이사가 법인에서 빌려 쓴 돈(가지급금)으로 처리되며, 이자 비용을 부담할 수도 있습니다.
- 📌 상여 처리: 대표이사가 개인적인 용도로 사용한 금액은 급여로 간주되어 소득세가 부과될 수 있습니다.
✅ 해결 방법: 부득이하게 개인 용도로 사용했다면, 즉시 법인 계좌로 해당 금액을 입금하여 정리해야 합니다.
2) 영수증과 세금계산서는 반드시 챙겨야 한다
법인카드 사용 내역이 자동으로 기록된다고 해도, 모든 지출이 비용으로 인정되는 것은 아닙니다. 특히 부가세 환급을 받으려면 세금계산서가 반드시 필요합니다.
- ✅ 세금계산서가 필요한 경우: 사무용품, 광고비, 렌탈비 등
- ✅ 카드 영수증만으로 인정되는 경우: 식대, 교통비, 출장비 등
📌 세무조사 대비: 모든 증빙 자료는 최소 5년 동안 보관하는 것이 좋습니다.
3) 접대비 한도를 넘기면 비용으로 인정되지 않는다
법인 운영을 하다 보면 거래처 접대를 위해 비용을 지출하는 경우가 많습니다. 하지만 접대비는 일정 한도 내에서만 비용으로 인정됩니다.
- ✅ 연 매출 100억 원 이하: 연 매출 × 0.2% + 1,200만 원
- ✅ 연 매출 100억 원 초과: 연 매출 × 0.03% + 2,400만 원
📌 만약 접대비 한도를 초과하면 초과 금액은 비용으로 인정되지 않아 법인세 부담이 커질 수 있습니다.
4) 법인카드 사용 내역을 주기적으로 점검해야 한다
법인카드를 제대로 활용하려면 정기적으로 사용 내역을 점검하는 것이 중요합니다.
- ✅ 대표 및 직원들의 법인카드 사용 내역을 매월 점검
- ✅ 개인적 사용이 있는 경우 즉시 수정
- ✅ 불필요한 지출을 줄여 사업 운영 효율화
3. 법인카드를 활용한 법인세 절세 전략
1) 업무 관련 지출은 법인카드로 통합
업무와 관련된 모든 비용을 법인카드로 결제하면 세무 처리가 훨씬 쉬워집니다. 개인카드를 사용하면 비용 처리가 복잡해지고, 절세 효과도 줄어듭니다.
2) 법인카드로 결제한 비용은 부가세 공제 활용
법인카드로 사업 관련 물품을 구매하면 부가가치세 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 세금계산서를 발급받아야 부가세 환급이 가능하므로, 거래처에 세금계산서를 요청하는 것이 중요합니다.
3) 법인카드 한도를 업무별로 설정
불필요한 지출을 막기 위해 직급별로 법인카드 한도를 설정하는 것도 좋은 방법입니다. 예산을 초과하는 지출이 발생하지 않도록 관리할 수 있습니다.
4) 세무사와 상담하여 비용 처리 최적화
법인카드 사용이 법인세 절세에 미치는 영향을 정확히 이해하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 좋습니다. 이를 통해 불필요한 세금 부담을 줄이고, 합법적인 절세 전략을 마련할 수 있습니다.
📌 결론: 법인카드, 제대로 활용하면 법인세 절세 가능!
법인카드를 잘 활용하면 법인세 절감 효과를 볼 수 있지만, 개인 용도로 사용하면 세금 부담이 커질 수 있습니다.
- ✅ 법인카드는 업무 관련 비용에만 사용해야 법인세 공제 가능
- ✅ 개인 용도로 사용하면 가지급금 처리 및 세금 부담 증가
- ✅ 세금계산서 및 영수증을 철저히 보관해야 비용 인정 가능
- ✅ 접대비 사용 한도를 초과하면 비용 인정 불가
- ✅ 세무 전문가와 상담하여 법인세 절세 전략 수립
💡 법인카드를 현명하게 관리하고, 합법적인 절세 전략을 세워보세요!
